El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI), también conocido en inglés como Beneficial Ownership Information (BOI) Report, es un documento obligatorio que deben presentar algunas empresas en los Estados Unidos a partir de enero de 2024. Este reporte tiene como objetivo aumentar la transparencia y combatir el lavado de dinero, el fraude y otras actividades ilícitas.

¿Quiénes deben presentar el Reporte BOI?

• Empresas registradas en los Estados Unidos: Esto incluye tanto empresas nacionales como extranjeras que tengan una presencia física o real en el país.
• Sociedades de responsabilidad limitada (LLC)
• Corporaciones
• Otras entidades comerciales, como fideicomisos y asociaciones

¿Qué información se incluye en el Reporte BOI?

El Reporte BOI debe incluir información sobre los beneficiarios finales de la empresa. Los beneficiarios finales son las personas físicas que poseen o controlan en última instancia la empresa. La información específica que se requiere incluye:

• Nombre completo
• Fecha de nacimiento
• Dirección Residencial
• Ciudadanía

¿Cuándo se debe presentar el Reporte BOI?

• Empresas nuevas: Las empresas que se registren a partir del 1 de enero de 2024 deben presentar su Reporte BOI inicial dentro de los 30 días posteriores al registro. No obstante exicte una excepción vigente para el año 2024 que extiende el plazo de presentación a 90 días.
• Empresas existentes: Las empresas existentes deben presentar su Reporte BOI inicial antes del 31 de enero de 2025.
• Actualizaciones: Cualquier cambio en la información de los beneficiarios finales debe notificarse al FinCEN dentro de los 30 días posteriores al cambio.

¿Cuáles son las sanciones por no presentar el Reporte BOI?

El FinCEN puede imponer multas civiles de hasta $50.000 por cada violación de los requisitos de presentación de informes.

Es importante que todas las empresas que estén obligadas a presentar el Reporte BOI lo hagan a tiempo y con la información correcta. El incumplimiento de los requisitos de presentación de informes puede resultar en sanciones significativas.